时间：2019年9月24-25日 9:00-16:00

地点：淮海西路1号西华酒店5楼

交通：地铁10、11号线交通大学站3号口

咨询热线：021-62211290

【嘉宾介绍】

张辉老师

具有二十多年的基层税务工作经验，现任职于西安市税务干部学校，同时也是国家税务总局扬州税务干部进修学院兼职教授，中国注册税务师协会后续教育特聘讲师。

张老师的课程，始终坚持税收政策与会计准则、相关法律的紧密结合，擅长多税种、全方位的分析企业的涉税行为。主要研究方向是企业所得税、房地产税收以及税收相关法律等。

【课程大纲】

一、税收减免管理

（一）税收减免的备案和核准

（二）应当留存备查的材料

（三）相关部门的证明材料

（四）逾期申请的税收减免

（五）税收减免的后续管理

二、增值税税收减免

（一）旅客运输服务

（二）防伪税控设备即服务费的加计抵减

（三）服务业的进项税额加计抵减

（四）留抵税额退税

三、小微企业的税收优惠

（一）增值税起征点

 1.起征点以下的发票开具

 2.未达起征点的会计分录  

3.差额征税的起征点计算

 4.自然人的起征点计算

5.企业向自然人支付款项  

6.自然人在税务机关代开发票

 7.劳务报酬与经营所得的转换

（二）企业所得税的照顾税率

1.汇算清缴与季度预缴的衔接

2.往年和今年的衔接

3.与合伙企业、个体户的比较

（三）企业所得税的核定征收

1.核定征收方式是否可以适用照顾税率

2.增值税一般纳税人可以申请核定征收企业所得税吗？

3.查账征收与核定征收的转换

（四）印花税减免

 1.小规模纳税人和自然人的减半征收

 2.印花税计税价格是否包括增值税

 3.未到位资本对应的印花税

 4.借款合同的印花税

 5.金额不确定合同的印花税

 6.合同金额与结算金额不一致合同的印花税

 7.签订但实际履行的合同是否缴纳印花税

 8.电子形式的合同是否缴纳印花税

 9.所有合同都需要缴纳印花税吗

四、特殊群体就业优惠

（一）安置随军家属

（二）安置转业军官

（三）安置退役士兵

（四）招用残疾人

（五）招用退休人员

（六）招用实习生

（七）劳务派遣

五、固定资产的加速折旧

（一）适用情形

（二）会计与税法的差异

（三）加速折旧与研发费加计扣除

六、房产税和土地使用税减免

（一）从租征收的房产税减免

（二）企业之间的无偿租赁房产

（三）购买手续不全的房屋

（四）更换房屋附属设施是否维持房产税计税价格

（五）评估增值是否需要缴纳房产税

（六）房产税的计税价格是否包括土地价值

（七）困难企业的房产税和土地使用税减免

（八）地下建筑的房产税和土地使用税减免

（九）厂区以外的公共道路土地使用税减免

（十）厂区以外的公共绿地土地使用税减免

（十一）土地的会计核算

（十二）政府无偿提供土地

（十三）集体土地

七、政府补助及其专项用途财政资金

（一）政府补助的无偿性

（二）政府采购是否属于政府补助

（三）收到政府补助是否开具发票

（四）政府的税收返还

（五）税务机关的手续费返还

（六）会计核算的总额法和净额法

（七）一般政府补助的税务处理

（八）专项用途财政资金

（九）政策性搬迁