课程立足加工制造业，重点涉及企业所得税、增值税、发票问题。

课程立足加工制造业典型涉税热点、难点问题，以案例讲解规则，以规则解决问题。

通过学习，学员可以掌握加工制造业基本的税会要求。

通过学习，学员可以解决加工制造业遇到的带普遍性的典型问题，并能举一反三。

全程案例教学，同时讲解最新税收政策。

【会议时间】

2018年8月22日（星期三）9：00 —12：00 13:00—16:30

【会议地点】

广州市环市西路194号流花宾馆二楼豪悦厅

【授课嘉宾】

蓝敏老师：实战派税务咨询师，常年从事税务咨询工作，尤其是税企争议中、税务稽查后企业的维权咨询、指导工作，有丰富的税企争议经验。著有《手把手教你做优秀税务会计》、《纳税游戏的经营规则》、《增值税会计与纳税实战宝典》、《税务稽查应对与维权》等税务著作。其中《税务稽查应对与维权》因为众所周知的原因，第一次印版售罄后已不再印刷，但电子书在售，大家可以通过正规网上书店阅读，可以作本课程的预习资料，也可以对老师授课风险有所认识。

蓝敏老师在业内首创：“税务规则”思想。致力于向学员传达税务规则的思想，并从税务规则角度讲解税法，讲解税企争议。

【受益对象】

财务总监、财务经理、中高层管理人员等

【精彩内容】

一. 从税务规则角度把握涉税难点

二. 收入确认中的难点问题

1.不同模式下的收入确认标准与规则

2.提前开票下收入如何确认？

3.所得税收入与增值税收入的关系把握

4.销售+安装的收入确认把握

5.实务难点问题

1）长期未付的应付款不应交税

2）政府补贴收入的处理

3）销售折扣的处理原则

4）处置固定资产与下脚料收入

5）网店收入确认时点

6）税率变更时点的发票问题

三．所得税扣除难点问题

1.关于所得税前扣除凭证的规则把握

2.2018年第28号公告全新解读

3.所得税扣除的基本原则把握

4.成本核算中的重点与难点

5.扣除中的实务难点问题

1）损失的扣除问题

2)扣除中如何遵守权责发生制

3)以前年度的补税和退税

4)扣除中的合理性问题

5）无票支出的入账处理

6）存货账实不符的风险分析

7）工资与劳务费扣除难点分析

8）福利费扣除的把握原则

9）补贴扣除的把握原则

10）网店营销、返利的扣除问题

11）固定资产、折旧及一次性折旧

四. 增值税进项抵扣的难点问题

1.进项抵扣的原则把握

2.损失抵扣的把握

3.与生产经营无关支出的进项抵扣处理

4.农产品进项抵扣的特点把握

5.三流不合一如何抵扣？

五.涉发票风险的难点把握

1.虚开增值税专用发票的判定与责任推卸

2.善意接受虚开增值税专用发票的把握

3.失控发票如何进行处理

4.购进与销售发票上的品名变化问题

5.关于三方平账

6.关于购物卡及购物卡发票

六. 其它涉税难点分析

1.筹办期的企业所得税处理

2.关联方相互占用资金的风险把握

3.材料、辅料、动力的匹配性风险

4.盘盈与盘亏的处理