课程背景 Curriculum background

2023年2月，证监会宣布中国全面注册制正式实施。同时，针对中国境内企业红筹、

VIE海外上市报备问题，证监会也发布了具体备案办法。全面注册制下，交易所对IPO公司的审核更加严格。

我们梳理了最近1年内拟IPO公司收到的交易所问询函，很多问题涉及到税收合规。且针对税收合规的事情，

在交易所审核环节不再仅仅局限于税务机关出具的“无税收违法情况证明函”。很多税务问题的问询非常专

业化。因此，本期课程，我们在结合梳理过往2-3年IPO公司在上市过程中经常被问询到的税务疑难问题，和

大家交流一下关于企业IPO中的热点、难点的税收合规问题。同时，针对IPO公司涉及的股权构架税收筹划、

股权激励税收筹划构架搭建、股权激励税收风险、税收优惠备案以及限售股减持中的各类税收合规问题和大家

做专题分享。

培训对象 Target Audience

各企事业单位董事长、总经理、副总、股东、人力资源、财务总监（经理）

税务总监（经理）、主管会计、主管财税工作相关人员等                                              

全国各省市税务局、会计事务所、税务事务所、律师事务所、财税咨询公司等从事财税工作相关财税人员  

各商业银行、证券、保理、担保、融资租赁、基金、信托、投资部、业务部、财务部等相关财税人员

时间、地点

2023 年6 月 16 日（周五）

广州君达金鹰宾馆  4楼会议室

地址：越秀区北较场路19号

地铁：5号线小北站B出口

课程收益 Trainingbenefits

全面系统：课程覆盖IPO过程中税务审核点，税务清理、架构调整等，

全面了解IPO中税务筹划的运作方式及手段。

授课嘉宾 The lecturer introduction

赵老师

 国内知名财税专家，中汇税务师事务所有限公司全国技术总监、主管合伙人、会计学博士、

国际特许注册会计师（ACCA会员）、注册会计师、注册税务师，曾担任国家税务总局税务干部学院教授、

全国税务领军人才风险管理项目组组长。中央财经大学特聘研究员，上海财经大学税务专业硕士导师，

南京大学EMBA客座教授。拥有有10年税务机关工作经历。

曾给万科、融创、融侨、旭辉、碧桂园等国内知名房地产公司提供专业咨询顾问服务和培训，

有着极为丰富的房地产税收服务经验。成功辅导过海蓝控股地产公司香港联交所上市，

深谙资本市场税收、并购重组税收。

课程内容 Course content

第一模块 : IPO前期税务税收合规问题

1、什么样的资本公积转增不需要缴纳个税—各类上市公司披露案例汇总及分析

2、延期纳税、滞纳金缴纳是否构成IPO障碍

3、利用税差避税，是否影响后期IPO

4、非货币资产增资未缴税，IPO前如何补救

5、整体改制环节未分配利润转增个税，能否递延缴纳

6、工资、社保基数不符合，IPO前如何补救

7、历史股权变更有0对价或平价转让未缴税，IPO前如何清理风险

8、税收优惠依赖高，IPO可能构成实质障碍

9、无形资产出资不实，上市前补救，涉及哪些税收风险问题

10、上市前涉及虚开、税收处罚，哪些构成重大违法行为的上市障碍

第二模块 : IPO股权构架如何搭建，重组税收筹划方案如何设计

1、企业股权构架搭建的4个层次

2、IPO前哪些股权构架天生有税收缺陷，必须尽早改

3、IPO前公司经营地址变更，哪些税收问题值得关注

4、国内税收洼地在股权构架搭建中如何合理运用

5、直接IPO  VS 新三板——IPO 如何规划合理的上市税筹之路

第三模块 : 股权激励、员工持股平台搭建、限售股减持的税收风险及筹划

1、上市前股权激励授予中的个人所得税风险

2、员工低价增资方式股权激励的税收风险

3、股权激励平台搭建环节的税收筹划构架

4、自然人限售股解禁减持——税收筹划十八般武艺解析

5、持股平台（公司、合伙）限售股减持——税收筹划执法

6、限售股减持环节的增值税缴纳方法

7、送、转股对于限售股减持的增值税、所得税影响——最新稽查口径解析

8、合伙平台减持限售股违规注销不交税—     2022年哪些不靠谱税筹方法被查

9、上市前代持股还原应该如何交税—以宏英智能、恒烁半导体为例

10、证监会最新“三类小股东”规则对资管构架在IPO税收筹划中的影响

11、合伙减持限售股——35%变20%  合规与不合规筹划方案分析及建议

第四模块：战略投资者引入、对赌交易机制设计中的税收风险及筹划

1、什么是战略投资者引入环节的“溢价增资税”

2、证监会关于对赌会计处理的最新规定及税收影响

3、如何和税务机关沟通溢价增资环节的税收争议问题

4、正向对赌机制 VS 反向对赌机制  税收风险差异

5、对赌机制现金支付 VS 股权调整  税收风险差异

6、对赌交易的会计核算和税收处理差异

7、现金对赌取得收益方税收处理——调减成本  OR 营业外收入

8、支付现金对赌方的退税问题——不同税务机关态度和风险

9、IPO前如何设置合理的对赌机制避免额外税收成本

第五模块 :IPO前经营构架调整，最大化享受税收优惠政策

10、企业在IPO前如何梳理经营构架最大化享受税收优惠

11、软件企业、高新技术企业税收优惠在企业IPO经营构架调整中的运用

12、内部关联交易的功能梳理、风险定位、交易定价在IPO税收筹划中的运用

13、劳务派遣在IPO中的税收风险梳理

14、灵活用工平台能否成为企业经营环节税收筹划工具

15、某IPO公司通过合理运用个独模式降低用工成本，边界在哪

16、基于产业链功能梳理，税收筹划潜力挖掘与税优的组织构架搭建

课程费用 Course fee

【单次培训】 培训为期1天  培训费用2680元/人（参会费用涵盖会议资料、茶点和午餐）

【年卡会员】  银卡VIP 11800元/年       金卡VIP  19800元/年

铂金卡VIP 31800元/年     钻石VIP 59800元/年
                    (服务内容详见安德信会员服务说明或来电咨询)

报名方式 Registration form

【咨询电话】020-3739 2383 18664619937  罗老师     请确认报名后3日内将款项电汇至如下账户

账户名称：安德信（广州）财税咨询有限公司  
开 户 行：中国建设银行股份有限公司广州萝岗支行
账   号：4405 0147 0042 0000 0698

报名回执表 Registration receipt

全面注册制下——企业IPO热点税务问题解析及筹划安排