在当前“互联网+税务”、金税三期、大数据、“以票控税”、严征管、重稽查的税收环境下，企业随时面临税务危机。企业的税收风险产生于平时的业务过程和会计核算中，日积月累的税收问题也越来越多，大部分企业要经过税务机关检查后，才能发现或暴露其巨大的税收风险问题。其中原因主要有两个：一是税收政策纷繁复杂，财务人员无法熟知，平时对风险无法预知，“视而不见”；二是签订合同和业务过程、会计核算中缺乏税收风险意识，没有注意其中隐藏的税收问题，更没有及时进行风险处理。因此，及时发现税收风险问题，正确处理问题就显得非常重要。

企业会计核算与税收政策相差较大，财务人员对税收政策把握不好，或是账务处理的错弊，都会出现少交多交税情形。企业相关人员必须了解和掌握企业经营各环节涉及的税种、经济事项处理技巧；准确理解税收新政策，遵从规定以降低税务风险；在不违反税法的前提下合理降低企业税负，提前注意业务流程、合同签订和账务处理主要环节的税收问题和税务风险控制，企业将既能有效地降低税收成本，又能有效地规避税收风险，科学纳税、安全纳税，实现企业的价值提升。

本次课程出于“将税收风险全部消灭在萌芽状态”的目的，详细讲解企业年终结账前的纳税风险自查账务调整，教您准确理解运用税收新政策，规范会计核算，对照企业平时的每一笔会计核算，发现其中涉及的税收问题、隐含的税收风险，并告诉你如何妥善进行风险规避处理，使税收风险和税收负担降至最低的水平。

如何在年度结账前，对日常会计核算中的税务风险自查补救，将本年错漏账项调整到位，有效加强企业税收风险管理，使您的企业在如此艰难的环境下突破重围，成功逾越众多税务风险的鸿沟，化解税务危机，你准备好了吗？

一次培训必有所获!一年培训受益匪浅！参加培训后，你会认为“相见恨晚”，缴的冤枉税实在太多了！

开篇语：税收征管形势对企业的影响

一、会计核算与自查对控制涉税风险的积极作用

1、税收风险产生的根源

2、年终结账前的主要工作

二、入账票据的自查补救

1、自查发现假发票如何补救

2、当年票据的入账时效

3、企业汇算清缴结束之后取得以前年度发票的税务处理

4、入账票据的自查重点

5、在审核入账发票时应注意的关键点

6、如何防止取得虚开或代开的发票

7、如何应对客户异常开票要求

三、往来科目隐藏的税收风险与自查补救

1、负债科目隐藏的税收风险（预收账款、应付账款、其它应付款）

2、应收款项的税收风险

3、货币资金付款方式与付款方向（资金流检查）

四、增值税的涉税风险自查补救

1、混合销售的核算（销售+安装+运输）

2、纳税义务发生时间与结算方式

3、进项税抵扣中的风险自查（抵扣范围、付款方向）

4、增值税税负预警与影响因素

5、增值税专用发票管理

6、销售返利与折扣销售

7、买一赠一的会计核算与税务处理

8、如何防范虚开增值税专用发票

9、货物移库的税务处理

10、销售退回对开发票的风险

五、后营改增时代企业税收风险管控

1、合同中的税收与票据

2、营改增对企业所得税的影响

3、营改增对土地增值税影响

4、营改增对契税、房产税影响

5、兼有一般计税与简易计税项目进项税如何抵扣

6、建筑工程发票应索取3%还是11%，工程应大包还是甲供

7、加强增值税专票管理

8、如何化解企业税务危机

六、重点会计科目中的税收风险自查与账务调整

1、存货成本核算与结转

2、预提费用、待摊费用、长期待摊费用、预计负债

3、职工薪酬类

（1）个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入

（2）私车公用的涉税问题

（3）年终一次性奖金的纳税中应注意的问题

（4）差旅补贴、医疗/电话/交通补贴、餐补、旅游

4、成本费用类

5、资产类后续改扩建装修支出

6、税金类（房产税、土地使用税）

7、年终结账报表、重点账户应注意的事项

8、年终错账的调整

9、对上年度错账的调账处理（涉及损益的；不涉及损益的）

七、企业所得税收入与扣除项目

1、收入确认方面会计与税收的差异

（1）视同销售收入（流转税与所得税收入确认差异）

（2）申报表收入与会计收入

2、违约金收入与支出

3、销售使用过的固定资产

4、自产货物转作固定资产

5、不得扣除项目与限额扣除项目的筹划

6、租赁业务

7、融资业务

（1）关联方融资利息支出如何税前扣除

（2）集团公司与成员企业统借统还的扣除

（3）向个人融资利息的税前扣除

（4）资本化与费用化的区分

（5）金融机构同期利率的掌握

八、税收征管中涉税争议协调与危机化解

1、查增所得与亏损弥补

2、虚报亏损如何定性

3、向境外支付劳务费的会计处理与税务处理

4、所得税预缴是否存在风险

5、权责发生制与以票管税之争

6、售价明显偏低、无正当理由如何认定